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社會保險的保障,真的足夠嗎?──勞保篇

勞保 

文章愛交朋友的835小編 2014-07-07, 18:43

圖檔
 
  小喬最近發現公司將她的薪水高薪低報,原本還開心每月的勞保費可以繳比較少,但好友美蘭提醒她,月投保薪資可是會影響到將來的給付唷!
  勞保給付(註1)常見的有生育、傷病、失能、老年、死亡、職災醫療等等,前五項的給付金額主要是依月投保薪資計算,因此,不妨跟著小編,以小喬及美蘭為例,一起計算這些給付金額,瞭解自身的保障有多少!
※ 以106年的勞保級距為例,小喬與美蘭目前35歲,累積年資10年,月投保薪資:小喬是第五級的25,200元,美蘭則是第十七級的43,900元。(註2)
 
【生育給付】(註3)
 ◎ 給付金額
  分娩或早產(死產比照醫學會早產規定),按當月起前6個月之平均月投保薪資計算,一次給付60日,雙生以上按比例增給。
◎ 舉  例
  兩人各產下一名寶寶,小喬可請領25,200 x 1 x 2 = 50,400元;美蘭請領43,900 x 1 x 2 = 87,800元。

【傷病給付】(註4)
◎ 給付金額
  以受傷或罹患疾病當月起的前六個月平均月投保薪資折算日薪,從住院第四天給付。

※ 因普通傷病住院者
  每半個月給付一次,以一年為限。但傷病事故發生前,保險年資未滿一年者,則給付六個月為限。
→ 平均日投保薪資 x 50% x 給付日數。

※ 因職業傷害住院者
  每半個月給付一次;若一年後尚未痊癒,給付金額減為平均月投保薪資的半數。前後合計共發給兩年。
→ 第一年:平均日投保薪資 x 70% x 給付日數
→ 第二年:平均日投保薪資 x 50% x 給付日數

◎ 舉  例
  小喬跌倒住院,當住院持續超過四天,傷病給付從住院第四天起算,每天可請領( 25,200 / 30 ) x 50% = 420元;倘若跌倒原因是職災,請領金額則變為( 25,200 / 30 ) x70% = 588元。
  美蘭因生病住院,住院持續超過四天,第四天起每天可請領( 43,900 / 30 ) x 50% = 732元;若為職業傷害,請領金額則變為(43,900 / 30 ) x70% = 1,024元。
 
【失能給付】(註5)
◎ 給付金額
 
※ 失能一次金
  診斷為永久失能的那天,往前六個月的月投保薪資平均計算出日投保薪資。
→ 平均日投保薪資 x 勞保失能給付項目之日數(最高為1200天)
  若為職災而失能,則給付日數增加50%。
 
※ 失能年金
  按被保人最高60個月之月投保薪資平均計算。
→ 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%,最低會給予4,000元。
  另有符合資格之眷屬每名加給25%,最多50%。
  若為職災失能,則另加發20個月職業傷病失能補償一次金。

◎ 舉  例
  小喬因意外導致失能,其診斷為勞保失能等級一,且評估終身無工作能力者,其給付日數為1200天。小喬因98年以前有年資,因此可選擇失能年金或失能一次金,分別為:
  失能一次金為 ( 25,200 / 30 ) x 1,200 = 1,008,000元。
  失能年金為25,200 x 10 x 1.55% = 3,906元,因低於4,000元,所以給予最低4,000元。
 
  美蘭與小喬情況相同時,則:
  失能一次金為 ( 43,900 / 30 ) x 1,200 = 1,755,960元。
  失能年金為43,900 x 10 x 1.55% = 6,805元。

【老年給付】(註6)
◎ 給付金額
 
※ 一次請領/老年一次金
→ 平均月投保薪資 x 給付月數
  一次請領的「平均月投保薪資」是按退保當月起前三年的計算;「給付月數」則是年資每滿1年以一個月計,超過15年則以兩個月計,但最高四十五個月為限,超過60歲後的年資最多以5年計,合併60歲以前,最高以50個月為限。
  老年一次金的「平均月投保薪資」是按加保期間最高60個月計算;「給付月數」則是年資每滿一年以一個月計年資未滿30日以一個月計算,超過60歲後的保險年資,最多以5年計。

※ 老年年金(月領)
  按加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均計算。
→ 以A、B兩式擇優給付
  A式=平均月投保薪資×年資× 0.775﹪+3000 元。
  B式=平均月投保薪資×年資× 1.55%。

  老年年金與老年一次金,其請領年齡會逐步遞增,最高到65歲(註7)!

◎ 舉  例
  小喬與美蘭,若都選擇在65歲退休,且年資累積30年時,則可選擇一次請領或是老年年金:
  小喬的一次請領為 25,200 x 15 + 25,200 ( 30 – 15 ) x 2 = 1,134,000 元
  老年年金A式為 25,200 x 30 x 0.775% + 3,000 = 8,859 元 
      B式為 25,200 x 30 x 1.55% = 11,718 元
      擇優為 11,718元。
 
  美蘭的一次請領為 43,900 x 15 + 43,900 ( 30 – 15 ) x 2 = 1,975,500 元
  老年年金A式為 43,900 x 30 x 0.775% + 3,000 = 13,207 元 
      B式為 43,900 x 30 x 1.55% = 20,414 元
      擇優為20,414元。

【身故給付】(註8)
◎ 喪葬津貼及家屬身故給付
  喪葬津貼:身故當月前六個月的平均月投保薪資 x 5個月
       無遺屬或不符合遺屬年金、津貼者,則為10個月
  家屬身故:家屬身故當月起,以被保人的前六個月的平均月投保薪資計算。 
       1. 父母、配偶 x 3個月
       2. 滿12歲子女 x 2.5個月
       3. 未滿12子女 x 1.5個月
  上述兩種給付若都符合時,僅能擇一請領。
 
◎ 遺屬年金及遺屬津貼
  遺屬年金:符合不同資格者,算式不同,分別是
  1.年資 x 最高60個月之平均月投保薪資 x 1.55% ,最低給付3,000。
  2.依失能年金,或是老年年金給付標準計算後的金額 x 50%,最低給付3,000。
   (若是職災者,則另加發十個月的職災死亡補償一次金。)  

  遺屬津貼:98年前有年資,並有符合資格的遺屬
  →最高60個月之平均月投保薪資 x 合併的年資
  1.未滿一年發給10個月
  2.未滿兩年發給20個月
  3.滿兩年者發給30個月
  若是職災者,則不論年資,發給40個月。  
  上述兩種給付若都符合時,僅能擇一請領。

◎ 舉  例
  當小喬普通身故時,在98年前有年資,總年資為10年,並留有配偶時,則:
  喪葬津貼為25,200 x 5 = 126,000元;若小喬的配偶亦有勞保,其月投保薪資亦為25,200元,則家屬身故可請領25,200x3=75,600元,但前述兩者僅能擇一。
  遺屬年金與遺屬津貼分別為25,200 x 10 x 1.55% = 3,906元、25,200 x 30 = 756,000元,但僅能擇一請領。

  若小喬的情況發生在美蘭身上,則:
  喪葬津貼為43,900 x 5 = 219,500元;若配偶亦有勞保,其月投保薪資亦為43,900元,則可申領家屬身故43,900x3=131,700元,兩者僅能擇一。
  遺屬年金與遺屬津貼分別為43,900 x 10 x 1.55% = 6,805元、43,900 x 30 = 1,317,000元,僅能擇一請領。
  
  除了勞保的這些給付以外,退休時亦有勞退可以領取唷!透過這些給付,可以概略知道所得替代率(註9),衡量退休金是否能支應退休後的生活需求。
  以上金額為試算,實際仍需依個人狀況以及勞保局核定後的金額為主唷!
  
  835小編提醒,透過簡單的計算,可衡量退休後、職災、傷病、失能等勞保的給付金額,是否足以轉嫁風險,若是出現保障缺口,可考慮藉由商業保險補足保障缺口(註10)唷!

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註1:「勞保給付」,勞工保險局
註2:勞工保險投保薪資分級表,勞工保險局
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註7:「老年給付簡介」,勞工保險局
註8:好文回顧→「勞保身故給付,該怎麼選呢?」
註9:「所得替代率」,考試院
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