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訪客

身故稅務問題

文章訪客 2018-03-23, 10:57

保險公司幫他規劃投資型保單
要保人...兒子
被保險人....媽媽
受益人....兒子

將來媽媽身故,小孩都無稅的問題嗎

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劉鳳洲

Re: 身故稅務問題

文章劉鳳洲 2018-03-24, 13:59

您好:

這已經不是絕對的答案了,甚至業務員可能會違反『保險業務員管理規則』
雖然"保險法112條"及"遺產及贈與稅法第16條"有規定,
在有指定受益人的情況下,保險的給付不得作為被保險人的遺產,
畢竟保險主要是避免因被保險人之突發事故,使得家人陷入生活困境之目的,
但隨著金融環境變化、稅務稅法的限制,逐漸讓保險變成一個轉移資產的工具,
讓消費者誤以為能藉由保險來規避遺產稅及達到移轉財產之目的,
這恐怕已經違反當初保險法、贈與稅法提到的保險目的,
況且當國稅局採用「實質課稅原則」後,更讓保險在所謂的避稅功能大減,
對於出現八大特徵之一的保險給付時,很容易被國稅局盯上,
發現是以避稅、隱匿資產等為投保動機,就會依照實質課稅原則來課徵遺產稅,
對於保險可以避稅這類說法應採保留看法,能避免就避免。

以上說明與您分享,若有任何不清楚的地方歡迎再來信詢問,謝謝。
透過不斷閱讀與進修來學習正確的保險知識、規劃方向重點, 深深相信適當的保險規劃是以『小錢購買大保障』, 秉持著個人工作信念與初衷,憑藉著對保險的熱情, 替需要保障的朋友、家庭、客戶以客觀立場做出正確的保險規劃, 有任何保險問題或觀念歡迎寄信至allen80149@gmail.com, 或是加line ID :bendeng 就能在線上立即討論,謝謝!!

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