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訪客

保單受益人問題及遺產繼承人問題

文章訪客 2019-01-09, 12:59

請問,
保險受益人金額多少要課稅?
遺產繼承人能朋友繼承嗎?

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劉鳳洲

Re: 保單受益人問題及遺產繼承人問題

文章劉鳳洲 2019-01-09, 14:35

訪客 寫:請問,
保險受益人金額多少要課稅?
遺產繼承人能朋友繼承嗎?


您好:

首先,請問保單的要保人與受益人是否為同一人呢?
詢問保險金額是指"身故保險金"還是"生存保險金"呢?
若是前者,按遺產及贈與稅法第16條第9項規定的約定,當被繼承人死亡時,
給付其所指定受益人之人壽保險金額是不計入遺產總額。
反之,若是關於生存保險金等生存給付、或是保單價值準備金的移轉,
在要保人/受益人非同一人的時候,可能會有最低稅負制或是贈與稅的問題。

其次,遺產要看是甚麼方式來繼承的,
若是遺贈人生前透過遺囑方式來自由處分自己的財產的話,
受遺贈人可以是國家、集體組織、社會團體、甚至是個人,
如果今天是以遺囑方式指定給朋友,朋友可決定是否接受遺贈,
假設接受遺贈,那就會有相關稅賦需要留意。

以上說明與您分享,有其他不清楚的地方歡迎再來信詢問,謝謝。
透過不斷閱讀與進修來學習正確的保險知識、規劃方向重點, 深深相信適當的保險規劃是以『小錢購買大保障』, 秉持著個人工作信念與初衷,憑藉著對保險的熱情, 替需要保障的朋友、家庭、客戶以客觀立場做出正確的保險規劃, 有任何保險問題或觀念歡迎寄信至allen80149@gmail.com, 或是加line ID :bendeng 就能在線上立即討論,謝謝!!

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